Декларация по УСН (доходы): как отразить доходы ИП при работе с маркетплейсом?
Добрый день, помогите пожалуйста разобраться.
При заполнении декларации УСН за 2022 год возникли трудности, а именно:
1) Сумма на расчетный счёт от маркетплейса приходит раз в неделю, и не всегда приход суммы на расчетный счёт совпадает с расчетным периодом фактической продажи.
Например, по детализации от маркетплейса за период с 26.12.2022 - 1.01.2023, продажа фактическая покупаТелю была совершена 30.12.2022, а отчёт о реализации я получила от Вайлдбериз только 2.01.2023, соотвественно и деньги на расчетный счёт я получила в 2023 году.
Эта сумма дохода будет уже причислена как доход за 2023, или же так как фактически покупатель купил на маркетплейсе 30.12.2022, то и отразить я эту сумму в декларации я должна в 2022 году (несмотря на то, что отчёт я получила только в 2023 году)?
2) Как учитывать возвраты и невыкупленный товар в доходах по УСН?
Например, покупатель купил товар, мне пришёл отчёт о реализации, но покупатель не пришел за товаром на ПВЗ и товар вернулся обратно, маркетплейс в следующем отчетность периоде удержит эту сумму и я не получу выплату, но по прошлому отчету получается, что продажа была совершена и я должна платить с этой суммы налог?
Если бы я была на системе «доходы - расходы» я бы эту сумму могла отразить, что был возврат, но так как я на УСН «доходы», как в таком случае считается налог?
Благодарю за ответ
При заполнении декларации УСН за 2022 год возникли трудности, а именно:
1) Сумма на расчетный счёт от маркетплейса приходит раз в неделю, и не всегда приход суммы на расчетный счёт совпадает с расчетным периодом фактической продажи.
Например, по детализации от маркетплейса за период с 26.12.2022 - 1.01.2023, продажа фактическая покупаТелю была совершена 30.12.2022, а отчёт о реализации я получила от Вайлдбериз только 2.01.2023, соотвественно и деньги на расчетный счёт я получила в 2023 году.
Эта сумма дохода будет уже причислена как доход за 2023, или же так как фактически покупатель купил на маркетплейсе 30.12.2022, то и отразить я эту сумму в декларации я должна в 2022 году (несмотря на то, что отчёт я получила только в 2023 году)?
2) Как учитывать возвраты и невыкупленный товар в доходах по УСН?
Например, покупатель купил товар, мне пришёл отчёт о реализации, но покупатель не пришел за товаром на ПВЗ и товар вернулся обратно, маркетплейс в следующем отчетность периоде удержит эту сумму и я не получу выплату, но по прошлому отчету получается, что продажа была совершена и я должна платить с этой суммы налог?
Если бы я была на системе «доходы - расходы» я бы эту сумму могла отразить, что был возврат, но так как я на УСН «доходы», как в таком случае считается налог?
Благодарю за ответ
Comments
-
Цитата: Добрый день, помогите пожалуйста разобраться.При заполнении декларации УСН за 2022 год возникли трудности, а именно:1) Сумма на расчетный счёт от маркетплейса приходит раз в неделю, и не всегда приход суммы на расчетный счёт совпадает с расчетным периодом фактической продажи.Например, по детализации от маркетплейса за период с 26.12.2022 - 1.01.2023, продажа фактическая покупаТелю была совершена 30.12.2022, а отчёт о реализации я получила от Вайлдбериз только 2.01.2023, соотвественно и деньги на расчетный счёт я получила в 2023 году.Эта сумма дохода будет уже причислена как доход за 2023, или же так как фактически покупатель купил на маркетплейсе 30.12.2022, то и отразить я эту сумму в декларации я должна в 2022 году (несмотря на то, что отчёт я получила только в 2023 году)?2) Как учитывать возвраты и невыкупленный товар в доходах по УСН?Например, покупатель купил товар, мне пришёл отчёт о реализации, но покупатель не пришел за товаром на ПВЗ и товар вернулся обратно, маркетплейс в следующем отчетность периоде удержит эту сумму и я не получу выплату, но по прошлому отчету получается, что продажа была совершена и я должна платить с этой суммы налог?Если бы я была на системе «доходы - расходы» я бы эту сумму могла отразить, что был возврат, но так как я на УСН «доходы», как в таком случае считается налог?Добрый день!
По п. 1 рекомендую данное обсуждение по аналогичному вопросу
Как ИП на УСН (6%) определить налоговую базу при работе с маркетплейсами?
По п. 2 рекомендую данное обсуждение
Как ИП заполнить декларацию по УСН при работе с маркетплейсом?
